Пояснительная записка по ндс в налоговую по требованию образец

+ Дата публикации: - 10.09.2017 - 1774 Просмотров

Прежде, чем заполнять документ, к нему необходимо написать вводную записку. А во второй — непосредственно сами налоги: НДС, НДФЛ, УСН.

Пояснительная записка к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при выявлении в ходе камеральной проверки противоречий между проверяемой и ранее представленной отчетностью (образец заполнения)

Планируется увеличение объема продаж, для чего в I квартале 2012 г. Товары для последующей перепродажи у ООО "Гамма" по договору от 24. N 113-08/12 (сумма НДС, предъявленная поставщиком, составляет 70 000 руб. Товары для последующей перепродажи у ООО "Дельта" по договору от 01. N 220/12 (сумма НДС, предъявленная поставщиком, составляет 150 000 руб. Заключено с ОАО "Омега" дополнительное соглашение N 1 от 05. N 25-09 по увеличению арендуемых складских помещений для хранения товаров, в результате чего сумма НДС, предъявленная арендодателем, увеличилась по сравнению с предыдущим кварталом на 50 000 руб.

Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения и форма с 28062016)

Генеральный директор ООО "Альфа" ----------- Каменских Н. Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения и форма с 28. ФНС России обновила рекомендованные формы для дачи пояснения в налоговую по НДС. Образец заполнения и сами формы, доступные для скачивания, вы найдете ниже. Данные формы доведены письмом ФНС России от 28. За № ЕД-4-15/[email protected], которым внесены изменения в более раннее письмо от 16. Текст последнего с учетом данных изменений также доступен ниже.

оборотно-сальдовая ведомость скачать бланк эксель

Формы для дачи пояснений в налоговую по НДС. Эти формы содержатся в приложении к указанному письму. Вы можете скачать их в формате doc. Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения). Указанные формы не являются обязательными. Налогоплательщик может дать пояснения и в свободной форме. Мы приведем несколько примеров таких пояснений по часто встречающимся случаям. В декларации НДС заявлен к вычету, а у поставщика НДС не отражен.

Когда запросят пояснения

Причины таких расхождений, когда покупателем НДС оплачен, а у поставщика он не был отражен, могут быть разные. Если ваши данные верны, а ошибка возникла по вине поставщика, то могут подойти такие пояснения. Если эти пояснения готовить по рекомендованной налоговиками форме, то они будут примерно. Расхождения в размерах вычета по данным покупателя и поставщика.

Пояснительная записка в налоговую — когда ее нужно представить

Бывают случаи, когда покупатель показывает в декларации одну сумму вычета по НДС, а у поставщика НДС отражен в другом меньшем размере. Например, фирма «Покупатель» приобрела у компании «Поставщик» товар за 118 тысяч рублей (НДС — 18 %), отразив НДС в размере 18 000 руб. После реализации товара фирмой «Покупатель» часть товара была возвращена, допустим на сумму 59 тысяч рублей. Фирма «Покупатель» отразила НДС в размере 9 000 руб.

В книге продаж, а компания «Поставщик» ошибочно уменьшила НДС на эту сумму в книге продаж.

заявление о приёме на работу ип

Из-за чего между данными фирмы «Покупатель» и компании «Поставщик» возникли расхождения. Такие расхождения можно пояснить следующим образом. В форме, которую рекомендуют налоговики, это может выглядеть. При наличии же своих ошибок можно также подготовить. Письмо ФНС с учетом изменений от 28. Ваш e-mail не будет опубликован. (window,document,'script','//www. Образец пояснительной записки в налоговую по требованию может пригодиться вам в том случае, если инспекция потребует пояснений по каким-либо показателям, отраженным в сданной отчетности.

В статье мы расскажем, в каких случаях такое требование возможно, а также приведем образцы пояснений на две самые распространенные просьбы налоговиков. Видео-инструкцию о заполнении пояснений по убыткам смотрите на нашем. Пояснительная записка в налоговую — когда ее нужно представить? Ситуации, когда при камеральных проверках налоговики вправе истребовать пояснения, приведены в п. Выявление в декларации ошибок или противоречий, а также нестыковка между показателями декларации и сведениями, имеющимися у налоговиков. В этом случае инспекторы потребуют пояснить несоответствия или исправить отчетность.

Подача уточненной декларации или расчета, в которых сумма налога к уплате меньше, чем в представленных изначально. Здесь налоговики вправе требовать пояснения к измененным показателям. Представление декларации по налогу на прибыль с убытком. В этом случае контролеры попросят обосновать убыток.

бланк свидетельство о заключении брака

Срок на представление указанных пояснений — 5 рабочих дней с момента получения требования (п. Подробнее о процедуре камеральной проверки читайте в материале. Что нужно знать о требовании? Во-первых, в некоторых случаях инспекцию следует уведомить о получении требования о представлении пояснений (см. О том, когда и как это сделать, каковы последствия нарушения этой обязанности, читайте в статье. Во-вторых, следует иметь в виду, что на требовании может отсутствовать печать налогового органа (см. Возможен ли штраф при игнорировании требования? Налоговая ответственность за неисполнение требования инспекции о представлении пояснений НК РФ не установлена.

Статья 126 НК РФ на данную ситуацию не распространяется, так как речь не идет об истребовании документов (ст. Неприменима, поскольку это не «встречная» проверка (ст. КоАП РФ в данном случае привлечь также не могут. Данная статья применяется за неявку в налоговый орган, а не за отказ от дачи пояснений, на что обращает внимание и сама ФНС РФ (см. Таким образом, штрафовать за неподачу пояснений налоговики не вправе. Но все же, несмотря на отсутствие законных оснований для штрафа, пояснения целесообразнее представлять.

Это в интересах самого налогоплательщика. Ведь отказ от них может повлечь налоговые доначисления и санкции, на обжалование которых потом придется тратить время и деньги.

Пояснительная записка в налоговую по требованию: образец по НДС

Об истребовании пояснений в ходе выездной проверки читайте в статье. Цель пояснений по убыткам в налоговую — обосновать их размер и раскрыть причины возникновения. На цифрах показать, за счет чего образовался отраженный в декларации убыток (то есть привести детализацию доходов и расходов). Пояснить, что к нему привело.

характеристика на дворника с места работы образец

Крупные затраты (ремонт, приобретение оборудования, применение амортизационной премии, инвестиции и. Все указываемые в пояснениях причины лучше подтвердить документально, например, выписками из налоговых и бухгалтерских регистров или иными документами (п. Это предотвратит дальнейшие вопросы налоговиков. Специального бланка для «убыточных» пояснений нет, поэтому составляются они в произвольной форме. Основной деятельностью организации является.

За квартал (или иной период) года доходы организации от (указать убыточный вид деятельности) составили руб.

Когда запросят пояснения

Можно привести иную, значимую для вашей ситуации, или более детальную расшифровку расходов. Вообще, чем подробнее и детальнее вы представите ситуацию, тем. По итогам отчетного периода убыток составил руб. Генеральный директор ООО "ИКС" ________ А. Конечно, для подготовки пояснений в налоговую по убыткам образец можно скопировать с нашего сайта, а можно подготовить самостоятельно. Кстати, для формирования пояснений по убыткам УСН в налоговую образец приведенных пояснений также можно использовать, но вместо расшифровки прямых, косвенных и внереализационных расходов указывать расходы, предусмотренные ст.

Если при проверке НДС-декларации инспекция выявит ошибки, нестыковки, противоречия, она запросит пояснения. При этом требование вы получите по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08. ММВ-7-2/[email protected] (приложение № 1 к этому документу). ФЗ) придется электронно, поскольку к этому всех налогоплательщиков, подающих электронную отчетность по этому налогу, обязывает текст п. Пояснения, поданные иным способом, расцениваются как непредставленные. Формат подачи электронных пояснений уже утвержден.

Те же налогоплательщики, у которых еще осталась возможность подачи декларации по НДС на бумаге, могут и пояснения представить на бумажном носителе, составив их в произвольной форме. О том, как оформить пояснение в связи с непредставлением формы 6-НДФЛ, читайте в статье. Получив запрос о пояснениях по НДС, компания может ответить в свободной форме или на рекомендованном бланке. Пояснительная записка в налоговую по требованию образец для трех ситуаций — в нашей статье.

Сейчас на камералках деклараций по НДС налоговики чаще всего требуют у покупателей пояснить два вопроса, напрямую связанные с отчетностью поставщика. Первый — почему у вас в декларации есть вычет, а у поставщика в отчетности нет начисленного НДС по этой операции. Второй — почему у вас вычет по счету-фактуре больше, чем начисленный НДС у поставщика. Кроме того, инспекторы требуют пояснить, почему ваша выручка или авансы в декларации по НДС меньше, чем поступления по банковской выписке. В этой статье вы найдете готовые образцы пояснений.

Они пригодятся на камералке отчетности за I квартал. Инспекторы могут спросить, почему у вас в декларации есть вычет, а у поставщика не начислен НДС по этой операции. Основная причина в безответственности поставщика. Во-первых, если он просто не отразил отгрузку в своей отчетности. Во-вторых, если поставщик является посредником. Комиссионеры или агенты, которые реализуют товары или услуги от своего имени, выставляют счета-фактуры, но не начисляют НДС с реализации. Налог платит комитент или принципал. Комиссионер регистрирует счета-фактуры в журнале учета.

Данные этого регистра посредники на общей системе включают в разделы 10 и 11 декларации. Посредники на спецрежиме отдельно сдают в инспекцию журнал учета счетов-фактур (п.

Если комиссионер не передал налоговикам данные журнала учета или заполнил его с ошибками, то проверочная программа в ФНС не сможет сверить счета-фактуры в книге покупок покупателя и книге продаж комитента. Ведь в книге покупок компания регистрирует счет-фактуру, выставленный комиссионером.

Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения и форма с 28062016)

А реквизиты комитента налоговики определяют по данным журнала учета комиссионера. Первым делом свяжитесь с поставщиком. И попросите у него письмо о том, что он реализует товары в качестве посредника и поэтому не отражал спорный счет-фактуру в книге продаж. Это поможет вам быстрее разобраться с вопросами инспектора, хотя, по сути, ваша компания не обязана проверять, является ли поставщик комиссионером. Ниже Пояснительная записка в налоговую по требованию образец 1).

Тогда налоговикам будет понятно, что запросы нужно направлять комиссионеру или комитенту. В пояснениях также укажите, что компания правомерно заявила вычет, ведь у вас выполнены необходимые условия для.

акт приема передачи выполненных работ образец

ООО «Торгснаб» было получено требование о представлении пояснений от 28. В связи с этим сообщаем, что ошибок в декларации по счету-фактуре от 07.